更高檢：加大對證券期貨違法犯罪懲處力度
◎竇世平
最高人民檢察院經(jīng)濟犯罪檢察廳廳長杜學毅2月13日在最高檢廳長訪談活動中表示，近年來，操縱市場、內幕交易等證券期貨違法犯罪仍然多發(fā)，非法金融活動跨地區(qū)性、虛擬性等特征逐漸凸顯，要依法加大對證券期貨違法犯罪懲處力度，強化央地協(xié)同合力打擊各類非法金融活動。
杜學毅表示，下一步，檢察機關將緊緊圍繞服務保障金融高質量發(fā)展主題，全面履行檢察職能，依法維護市場秩序，凈化市場生態(tài)，為資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展提供法治保障。
加大對證券期貨違法犯罪懲處力度
杜學毅介紹，近年來證券期貨違法犯罪呈現(xiàn)出一些新的特點趨勢：
一是操縱市場、內幕交易等傳統(tǒng)交易類犯罪仍然多發(fā)。利用FOF基金、信托計劃等金融工具以及非法場外配資積聚資金優(yōu)勢，掩飾資金來源，成為新興犯罪方式，犯罪手法愈加隱蔽。
二是欺詐發(fā)行、違規(guī)披露、背信損害上市公司利益等涉上市公司財務造假案件數(shù)量大幅攀升。其中，2024年1至11月，違規(guī)披露、不披露重要信息罪起訴人數(shù)同比上升1.2倍。
三是涉私募投資基金犯罪與證券犯罪相互交織。據(jù)官方披露，2024年1至11月，全國檢察機關共起訴私募基金犯罪案件136件418人，其中利用私募投資基金操縱證券市場、內幕交易、實施融資融券非法經(jīng)營等犯罪明顯增加。
“堅持零容忍原則，依法加大對證券期貨違法犯罪懲處力度?！倍艑W毅稱，要依法從嚴從快從重查處財務造假、侵占上市公司資產(chǎn)、內幕交易、操縱市場等違法犯罪案件；重點壓實上市公司控股股東、實際控制人、董監(jiān)高的關鍵責任和中介組織、金融機構的“看門人”責任，以高質效辦案，維護市場秩序。
央地協(xié)同合力打擊各類非法金融活動
“當前，我國金融發(fā)展進入戰(zhàn)略機遇和風險挑戰(zhàn)并存的時期，各類金融風險進一步交織，監(jiān)管難度加大?！倍艑W毅表示，非法金融活動跨地區(qū)性、虛擬性等特征逐漸凸顯，一些地方層面的非法金融活動隱蔽性強、危害性大，有的與中小金融機構相互關聯(lián)，對地方金融體系造成嚴重損害，甚至威脅區(qū)域性金融穩(wěn)定與金融安全。
杜學毅表示，面對新的形勢和任務，強化中央、地方各領域多層面聯(lián)動，實現(xiàn)信息交流共享和重點任務協(xié)同，加快健全橫向到邊、縱向到底的央地“同題共答”責任體系，十分重要。
據(jù)他介紹，下一步，最高檢將著力做好以下三方面工作：一是立足本職，依法從嚴打擊各類非法金融活動，扎實推進打擊非法集資等金融領域相關專項行動；二是積極配合金融監(jiān)管部門、行業(yè)主管部門和公安司法機關，加強部門協(xié)同、監(jiān)管協(xié)同，完善行刑銜接等工作機制；三是充分發(fā)揮法律監(jiān)督職能，積極參與非法金融活動監(jiān)測預警、源頭管控和綜合治理，以高質效檢察履職遏制非法金融活動高發(fā)態(tài)勢、服務保障金融高質量發(fā)展。
著力營造法治化營商環(huán)境
趨利性執(zhí)法司法和涉稅犯罪問題事關維護市場經(jīng)濟秩序和營造法治化營商環(huán)境，也是市場重點關心的話題。
在趨利性執(zhí)法司法方面，最高檢數(shù)據(jù)顯示，2024年1至11月，全國檢察機關針對破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序犯罪案件發(fā)出書面糾正偵查活動違法通知6500余件次，對涉企刑事案件監(jiān)督撤案400余件。
“最高檢正在研究起草進一步規(guī)范辦理跨區(qū)域涉企刑事案件的工作意見，為整治趨利性執(zhí)法司法提供制度性保障。”杜學毅表示。
杜學毅表示，2025年全國檢察機關將積極參與“開展規(guī)范涉企執(zhí)法專項行動”，深化檢察機關依法平等保護各類經(jīng)營主體，緊盯以刑事手段插手民事糾紛、違法“查扣凍”企業(yè)財產(chǎn)、違法異地執(zhí)法和趨利性執(zhí)法、涉企“掛案”等突出問題，動真碰硬、破解難題，推動形成長效機制。
涉稅犯罪問題方面，近年來，最高檢聯(lián)合稅務總局、公安部等部門建立了八部門聯(lián)合打擊虛開騙稅工作機制，從嚴打擊虛開騙稅等涉稅犯罪，打擊質效不斷提升。最高檢數(shù)據(jù)顯示，2024年1至11月，全國檢察機關共起訴涉稅犯罪5064件10974人，同比分別上升29.6%和38.1%。
“當前，打擊涉稅犯罪任務依然繁重，面臨諸多新形勢、新情況?！倍艑W毅表示：一是涉稅犯罪呈規(guī)模化、鏈條化特征，犯罪手法不斷演變；二是新業(yè)態(tài)、行業(yè)性涉稅違法犯罪突出；三是犯罪職業(yè)化特征明顯；四是虛開、騙稅、虛假結匯、洗錢、走私等多種罪名交織，打擊難度進一步加大。
杜學毅表示，要聚焦重點領域，重點打擊利用“空殼公司”“幌子公司”，假借新業(yè)態(tài)、新科技、平臺經(jīng)濟等名義實施的虛開、逃稅、騙稅、騙補等違法犯罪；要從嚴打擊職業(yè)化、集團化、鏈條化犯罪團伙以及虛開累犯、再犯、犯罪數(shù)額巨大或者造成重大稅收損失的犯罪。
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