國辦轉(zhuǎn)發(fā) *** 等六部門意見提出17項(xiàng)具體舉措綜合施策標(biāo)本兼治嚴(yán)打資本市場財(cái)務(wù)造假

快訊 2024年10月02日 23:59 1 admin

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專題：證監(jiān)會(huì)等六部門發(fā)聲！嚴(yán)懲資本市場財(cái)務(wù)造假

　　記者昝秀麗

　　證監(jiān)會(huì)7月5日消息，為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于嚴(yán)厲打擊資本市場財(cái)務(wù)造假，加強(qiáng)綜合懲防工作的重大決策部署，中國證監(jiān)會(huì)聯(lián)合公安部、財(cái)政部、中國人民銀行、金融監(jiān)管總局、國務(wù)院國資委制定了《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》，經(jīng)國務(wù)院同意，7月5日國務(wù)院辦公廳正式轉(zhuǎn)發(fā)《意見》全文。

　　《意見》從打擊和遏制重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)務(wù)造假、優(yōu)化證券監(jiān)管執(zhí)法體制機(jī)制、加大全方位立體化追責(zé)力度、加強(qiáng)部際協(xié)調(diào)和央地協(xié)同、常態(tài)化長效化防治財(cái)務(wù)造假等5個(gè)方面提出17項(xiàng)具體舉措。

　　證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，下一步將積極會(huì)同國資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、金融監(jiān)管部門、有關(guān)企業(yè)主管部門、公安機(jī)關(guān)、地方政府等，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，密切協(xié)作形成合力，推動(dòng)《意見》各項(xiàng)任務(wù)、要求落地見效。

　　構(gòu)建綜合懲防長效機(jī)制

　　證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人介紹，《意見》聚焦綜合懲治資本市場財(cái)務(wù)造假，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，進(jìn)一步加大打擊力度，著力完善監(jiān)管協(xié)同機(jī)制，構(gòu)建綜合懲防長效機(jī)制。

國辦轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)等六部門意見提出17項(xiàng)具體舉措綜合施策標(biāo)本兼治嚴(yán)打資本市場財(cái)務(wù)造假

　　堅(jiān)決打擊和遏制重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)務(wù)造假。包括嚴(yán)肅懲治欺詐發(fā)行股票債券、虛假信息披露、挪用募集資金和逃廢債等行為，嚴(yán)厲打擊系統(tǒng)性造假和第三方配合造假，加強(qiáng)對(duì)濫用會(huì)計(jì)政策實(shí)施造假的監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)特定領(lǐng)域財(cái)務(wù)造假的打擊力度。

　　優(yōu)化證券監(jiān)管執(zhí)法體制機(jī)制。包括健全線索發(fā)現(xiàn)機(jī)制，發(fā)揮科技手段支撐作用，增強(qiáng)穿透監(jiān)管能力。加快推進(jìn)監(jiān)管轉(zhuǎn)型，完善重大案件調(diào)查處罰機(jī)制，提高查辦質(zhì)效。深化證券執(zhí)法與司法機(jī)關(guān)在信息共享、案件辦理、警示教育等方面的協(xié)作，提升大案要案查處效率。

　　加大全方位立體化追責(zé)力度。包括加快出臺(tái)上市公司監(jiān)管條例，強(qiáng)化行政追責(zé)威懾力。推動(dòng)出臺(tái)背信損害上市公司利益罪司法解釋，加強(qiáng)對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”及構(gòu)成犯罪配合造假方的刑事追責(zé)。完善民事追責(zé)支持機(jī)制，推動(dòng)簡化登記、訴訟、執(zhí)行等程序，加強(qiáng)對(duì)投資者賠償救濟(jì)，提高綜合違法成本。

　　加強(qiáng)部際協(xié)調(diào)和央地協(xié)同。包括國有資產(chǎn)出資人及有關(guān)企業(yè)主管部門加強(qiáng)監(jiān)督管理，對(duì)相關(guān)企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)造假及配合造假問題嚴(yán)肅追責(zé)并通報(bào)反饋。金融監(jiān)管部門提升協(xié)同打擊力度，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)真實(shí)性的關(guān)注和審查，加大對(duì)函證業(yè)務(wù)合規(guī)性的監(jiān)督檢查力度。地方政府將財(cái)務(wù)真實(shí)性作為扶優(yōu)限劣的重要依據(jù)，切實(shí)履行因財(cái)務(wù)造假問題引致風(fēng)險(xiǎn)的屬地處置責(zé)任。

　　常態(tài)化長效化防治財(cái)務(wù)造假。包括增強(qiáng)公司治理內(nèi)生約束，強(qiáng)化審計(jì)委員會(huì)反舞弊職責(zé)，發(fā)揮獨(dú)立董事監(jiān)督作用，推動(dòng)公司內(nèi)部建立追責(zé)機(jī)制。壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，對(duì)存在重大違法違規(guī)行為的中介機(jī)構(gòu)依法暫?；蚪箯氖伦C券服務(wù)業(yè)務(wù)，完善資本市場會(huì)計(jì)、審計(jì)相關(guān)規(guī)則，加強(qiáng)聯(lián)合懲戒與社會(huì)監(jiān)督。

　　加大全方位立體化追責(zé)力度

　　《意見》提出，加大全方位立體化追責(zé)力度。證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，證監(jiān)會(huì)高度重視提升財(cái)務(wù)造假違法違規(guī)成本和涉及的投資者保護(hù)工作，積極推動(dòng)構(gòu)建行政執(zhí)法、民事追責(zé)、刑事打擊“三位一體”的立體化追責(zé)體系。

　　在立法層面上，推動(dòng)修訂《證券法》，對(duì)違規(guī)信披公司和責(zé)任人的罰款上限由60萬元、30萬元大幅提升至1000萬元、500萬元，對(duì)欺詐發(fā)行的罰款上限由募集資金的5%提高到1倍；《刑法修正案（十一）》將違規(guī)披露的刑期上限由3年提高至10年；中介機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員出具虛假證明文件最高可判10年有期徒刑。

　　在立體化追責(zé)上，行政處罰是立體化追責(zé)的一環(huán)，刑事追責(zé)和民事賠償也是立體化追責(zé)的重要組成部分。刑事追責(zé)方面，今年以來已依法將40余起財(cái)務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保等案件移送公安機(jī)關(guān)。民事追責(zé)方面，證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)投資者服務(wù)中心，積極支持投資者發(fā)起民事追償訴訟，綜合運(yùn)用先行賠付、支持訴訟、代位訴訟等，強(qiáng)化投資者賠償救濟(jì)。目前正在對(duì)上市公司（包括部分退市公司）重大違法案件支持投資者向人民法院申請(qǐng)發(fā)起普通代表人訴訟10起，在審支持訴訟22起。

　　《意見》將加大全方位立體化追責(zé)力度作為重要內(nèi)容。在現(xiàn)有工作基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化重大案件行刑銜接，突出對(duì)財(cái)務(wù)造假公司和“關(guān)鍵少數(shù)”的重點(diǎn)打擊，重點(diǎn)做好“追首惡”，嚴(yán)厲懲處造假的策劃者和組織者。強(qiáng)化對(duì)控股股東、實(shí)控人組織實(shí)施造假、侵占的刑事追責(zé)力度。完善民事追責(zé)支持機(jī)制，推動(dòng)簡化登記、訴訟、執(zhí)行等程序，完善示范判決機(jī)制，加大特別代表人訴訟制度適用力度，便利投資者獲得賠償。

　　合力推動(dòng)各項(xiàng)工作落實(shí)落地

　　“《意見》是構(gòu)建綜合懲防資本市場財(cái)務(wù)造假體系的重要制度安排。目前，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)制定了貫徹落實(shí)《意見》的細(xì)化工作方案?！弊C監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示。

　　加大打擊懲治力度。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域涉財(cái)務(wù)造假風(fēng)險(xiǎn)問題的排查，從嚴(yán)懲處、一體打擊財(cái)務(wù)造假、侵占、第三方配合造假，對(duì)違法違規(guī)問題依法嚴(yán)肅處理，并及時(shí)通報(bào)。

　　優(yōu)化工作機(jī)制。證監(jiān)會(huì)將會(huì)同有關(guān)部門對(duì)相關(guān)領(lǐng)域防治財(cái)務(wù)造假情況進(jìn)行會(huì)商，合力推動(dòng)各項(xiàng)工作落實(shí)落地。相關(guān)部門也將強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)于管理或監(jiān)管履職不力的，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

　　加大宣傳和指導(dǎo)力度。通過多種方式，加強(qiáng)對(duì)《意見》的宣傳解讀和輿論引導(dǎo)，積極回應(yīng)市場關(guān)切。相關(guān)部門加大對(duì)所出資企業(yè)、主管或監(jiān)管企業(yè)的指導(dǎo)力度，切實(shí)做好各項(xiàng)安排落實(shí)落地工作。

標(biāo)簽：施策財(cái)務(wù)造假國辦