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金通靈財(cái)務(wù)造假余波未了:華西、光大、國海3家券商將站上被告席

快訊 2024年12月21日 23:30 1 admin

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文 | 獨(dú)角金融 謝美浴

編輯 | 付影

  專注于離心風(fēng)機(jī)領(lǐng)域的企業(yè)金通靈(維權(quán))(300091.SZ),曾因連續(xù)6年財(cái)務(wù)造假事件引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注,如今又被投資者告上了法庭。

  12月16日,金通靈公告稱,收到10名投資者與公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛一案的《民事裁定書》。證威律師事務(wù)所律師謝保平認(rèn)為:“金通靈造假情節(jié)嚴(yán)重,且持續(xù)時(shí)間長,性質(zhì)惡劣,股民索賠勝訴概率較大?!?/p>

  12月20日,中證中小投資者服務(wù)中心(以下簡稱“投資者服務(wù)中心”)發(fā)布公告稱,擬公開征集50名以上(含50名)投資者授權(quán)委托,申請(qǐng)參加金通靈普通代表人訴訟案,并申請(qǐng)將此案轉(zhuǎn)換特別代表人訴訟。

  值得一提的是,連同金通靈及高管一起被起訴的,還有三家券商——光大證券(維權(quán))(601788.SH)、華西證券(002926.SZ)、國海證券(000750.SZ)。

  目前,作為原告的10名投資者請(qǐng)求判決被告金通靈賠償75.64萬元,同時(shí)請(qǐng)求判決大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)、華西證券、光大證券、國海證券等其余被告對(duì)金通靈的前述賠償責(zé)任承擔(dān)連帶責(zé)任。

  謝保平表示:“券商作為中介機(jī)構(gòu)被判賠償股民損失,主要依據(jù)是看券商是否勤勉盡責(zé)以及過錯(cuò)程度大小,具體賠償比例由法院認(rèn)定?!?/p>

  1、連續(xù)6年財(cái)務(wù)造假,10名投資者向金通靈索賠

  此次被投資者起訴的金通靈,成立于1993年,2010年6月在深交所上市,主營業(yè)務(wù)為鋼鐵冶煉、有色冶煉、火力發(fā)電、新型干法水泥、石油化工等。

  2023年6月27日,金通靈收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》,因公司涉嫌信息披露違法違規(guī),證監(jiān)會(huì)決定對(duì)金通靈立案。

  五個(gè)月后,2023年11月,金通靈收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。經(jīng)查,2017年至2022年,連續(xù)6年金通靈在營收和利潤數(shù)據(jù)上施展“乾坤大挪移”。

  其中,2017年、2018年、2021年、2022年,金通靈虛增營業(yè)收入分別為5.01億元、5.5億元、6893.07萬元、1530.85萬元,四年總計(jì)虛增營收11.35億;虛增利潤分別為1.46億元、1.48億元、7398.71萬元、4332.73萬元,總計(jì)虛增利潤4.11億元。

  此外,2019年,金通靈虛減營業(yè)收入1.97億元,虛減利潤總額3852.77萬元;2020年,金通靈虛減營業(yè)收入537.68萬元,虛增利潤總額5730.08萬元。

  2017年至2022年,金通靈虛增與虛減利潤,總額分別占公司各年度披露利潤總額(絕對(duì)值)的103.06%、133.1%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%,導(dǎo)致公司在相應(yīng)年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載。

  據(jù)此,江蘇證監(jiān)局決定對(duì)金通靈責(zé)令改正,給予警告,并對(duì)公司及4名時(shí)任高管合計(jì)處以570萬元罰款。

  如今,金通靈10名二級(jí)市場(chǎng)投資者,共同向南京中院提出訴訟請(qǐng)求,要求判令金通靈賠償10名原告投資差額損失、傭金和印花稅損失共計(jì)75.64萬元。民事裁定書公告中,法院擬采用普通代表人訴訟的方式審理此案。

  不過,12月20日,投資者服務(wù)中心發(fā)布公告稱,擬申請(qǐng)參加金通靈普通代表人訴訟案,并申請(qǐng)將此案轉(zhuǎn)換特別代表人訴訟。

  北京金融法院審判第二庭庭長丁宇翔在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)指出了普通代表人訴訟與特別代表人訴訟的區(qū)別之一是普通代表人訴訟采取“明示加入”原則,投資者需要通過權(quán)利人登記明示加入訴訟。而特別代表人訴訟則采用“默示加入,明示退出”原則,投資者無需登記自動(dòng)加入訴訟,如果投資者不愿意加入特別代表人訴訟,可以明示選擇退出。

  此外,兩者訴訟效果也不同,普通代表人訴訟相較于特別代表人訴訟投資者人數(shù)較少,賠償總金額較小。 “特別代表人訴訟在整體上可望實(shí)現(xiàn)一次性集中索賠,一次性集中解決糾紛,這樣可以極大地降低證券欺詐糾紛解決的社會(huì)成本,并形成對(duì)信息披露違法行為的最嚴(yán)厲震懾,從而促進(jìn)資本市場(chǎng)的健康有序發(fā)展?!倍∮钕璞硎?。

  與此同時(shí),證威律師事務(wù)所、北京中登律師事務(wù)所等多家律所仍在接收在金通靈財(cái)務(wù)造假案中受損的投資者報(bào)名。

  北京中登律師事務(wù)所律師姚國文指出,“目前法院處理證券虛假陳述案件,主要從行為人是否構(gòu)成虛假陳述、虛假陳述是否具有重大性、虛假陳述與投資者的損失是否具有因果關(guān)系、虛假陳述行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任比例如何確定,四個(gè)方面進(jìn)行綜合判斷?!?/p>

  “以上任一方面是否成立都會(huì)影響的索賠能否成功,所以目前尚無法準(zhǔn)確判斷這個(gè)案件一定可以勝訴。在以往案件中,法院多是從上述的四個(gè)方面逐一評(píng)判虛假陳述是否給投資者造成損失,進(jìn)而作出判決,由于個(gè)案存在差異,目前大多數(shù)案件以投資者勝訴結(jié)案,也有部分案件是以投資者敗訴結(jié)案的?!币谋硎?。

  以具體案例來看,2024年3月底,飛樂音響(600651.SH)證券虛假陳述群體性案件全部審結(jié),2000余名投資者者獲賠總金額達(dá)3.29億元。除最初參加代表人訴訟的315名投資者獲賠1.23億余元外,另有案件生效后加入的1717名投資者,獲賠損失金額約2.06億元。

  2、“拔出蘿卜帶出泥”?三家券商同上被告席

  金通靈被曝財(cái)務(wù)造假并受罰之時(shí),就牽連出4家券商,其中,國海證券、光大證券、東吳證券均被出示警示函,華西證券則被采取暫停保薦業(yè)務(wù)資格6個(gè)月的監(jiān)管措施。

  具體來看,國海證券在金通靈2017年非公開發(fā)行股票履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中,存在未能勤勉盡責(zé)履行相關(guān)義務(wù),持續(xù)督導(dǎo)期出具的2017-2019年度持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告存在不實(shí)記載,持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告對(duì)外發(fā)布程序不符合規(guī)定等問題。

  光大證券在金通靈2018年發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金項(xiàng)目履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中,存在未充分履行核查義務(wù),利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見未進(jìn)行必要的審慎核查等問題,導(dǎo)致制作、出具的2018-2020年度持續(xù)督導(dǎo)意見存在不實(shí)記載。

  東吳證券在金通靈2021年非公開發(fā)行債券項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé),存在內(nèi)核意見跟蹤落實(shí)不充分、工作底稿不完善等情況。

  而華西證券被罰所涉是金通靈2019年定增項(xiàng)目。2019年12月,金通靈披露定增預(yù)案,募集不超過8億元,用于補(bǔ)充流動(dòng)資金、償還銀行借款,該定增最終于2021年2月落地。據(jù)金通靈公告,華西證券為該次定增的保薦機(jī)構(gòu)及主承銷商。

  在上述項(xiàng)目保薦過程中,華西證券存在盡職調(diào)查工作未勤勉盡責(zé)、向特定對(duì)象發(fā)行股票上市保薦書存在不實(shí)記載,持續(xù)督導(dǎo)階段出具的相關(guān)報(bào)告存在不實(shí)記載、持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作執(zhí)行不到位等問題。

  受暫停保薦業(yè)務(wù)資格影響,2024年上半年,華西證券未完成IPO、再融資、并購重組財(cái)務(wù)顧問、新三板推薦等股權(quán)融資項(xiàng)目。2024年前三季度,華西證券投行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入9175.48萬元,同比下滑29.76%。

金通靈財(cái)務(wù)造假余波未了:華西、光大、國海3家券商將站上被告席

  12月16日,光大證券、華西證券、國海證券同時(shí)發(fā)布重大訴訟公告,三家券商均因涉及金通靈財(cái)務(wù)造假而被投資者列為被告。東吳證券則未涉及股票索賠事項(xiàng)。

  光大證券、華西證券和國海證券均在公告中表示,鑒于本案審理擬適用代表人訴訟程序,且尚未開庭審理,最終涉訴金額存在不確定性,暫無法判斷對(duì)公司本期利潤或期后利潤的影響。

  專精特新企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)工程執(zhí)行主任袁帥則指出,“對(duì)券商而言,被投資者起訴索賠可能帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失,更重要的是一定程度上損害了券商的聲譽(yù)和信譽(yù),可能對(duì)其未來的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生不利影響?!?/p>

  3、“證券虛假陳述”成券商訴訟“重災(zāi)區(qū)”

  值得一提的是,近年來,“證券虛假陳述”已成券商訴訟的“重災(zāi)區(qū)”。

  除了金通靈財(cái)務(wù)造假案,12月16日,連續(xù)財(cái)務(wù)造假8年的美尚生態(tài)也被12名自然人投資者起訴至廣東省深圳市中級(jí)人民法院,索賠95.02萬元,廣發(fā)證券、東興證券兩家券商因此案成為被告。

  目前,投資者服務(wù)中心亦擬申請(qǐng)參加美尚生態(tài)普通代表人訴訟案,并申請(qǐng)將其轉(zhuǎn)換特別代表人訴訟。

  此外,國信證券(002736.SZ)2024年半年報(bào)中披露了4起證券虛假陳述責(zé)任糾紛案。其中,2018年10月起,華澤鈷鎳部分投資者分別向成都中院對(duì)華澤鈷鎳及其董事等相關(guān)人員、國信證券等中介機(jī)構(gòu)提起訴訟。

  依照終審判決的標(biāo)準(zhǔn),華澤鈷鎳相關(guān)人員、國信證券等中介機(jī)構(gòu)對(duì)華澤鈷鎳賠付義務(wù)合計(jì)1.28億元及相關(guān)訴訟費(fèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。2022年3月起,國信證券收到成都中院及其指定法院對(duì)相關(guān)案件的執(zhí)行通知,截至2024年上半年已支付合計(jì)1.34億元。

金通靈財(cái)務(wù)造假余波未了:華西、光大、國海3家券商將站上被告席

  2022年1月,中泰證券(600918.SH)收到北京金融法院送達(dá)的《民事起訴狀》,上海君盈資產(chǎn)管理合伙企業(yè)(有限合伙)等兩千名證券投資者,向法院訴請(qǐng)判令樂視網(wǎng)支付因虛假陳述引起的投資損失的侵權(quán)賠償款項(xiàng)共計(jì)45.7億元,判令包括中泰證券在內(nèi)的二十名被告對(duì)原告的上述損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

  2023年9月22日,北京金融法院一審判決駁回了原告投資者對(duì)中泰證券的訴訟請(qǐng)求。隨后一審原告提起上訴,請(qǐng)求改判包含中泰證券在內(nèi)的二十二名被上訴人,對(duì)樂視網(wǎng)應(yīng)支付給全體上訴人的虛假陳述侵權(quán)賠償款項(xiàng)承擔(dān)全額連帶賠償責(zé)任,這起訴訟事項(xiàng)暫無后續(xù)進(jìn)展。

金通靈財(cái)務(wù)造假余波未了:華西、光大、國海3家券商將站上被告席

  上海市海華永泰律師事務(wù)所高級(jí)合伙人、律師孫宇昊認(rèn)為,券商屢屢陷入“證券虛假陳述”訴訟風(fēng)波的原因,“可能在于券商部門存在內(nèi)部管理問題,缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督和問責(zé)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制存在問題、素質(zhì)參差不齊等;此外,券商在證券發(fā)行和交易中可能因利益沖突或信息不對(duì)稱而沒有能夠充分披露信息,進(jìn)而導(dǎo)致虛假陳述等?!?/p>

  姚國文則表示,“券商卷入證券虛假陳述的案件中,大多數(shù)情況下都是券商直接用了審計(jì)師的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)引起的?!币倪€指出,這與監(jiān)管趨嚴(yán),投資者起訴券商的門檻降低也有一定關(guān)系。

  在金通靈財(cái)務(wù)造假事件中,從此前的處罰結(jié)果來看,涉及券商中華西證券被罰最重。此次華西證券、光大證券、國海證券作為連帶責(zé)任被投資者起訴,是否會(huì)承擔(dān)更多責(zé)任?

  對(duì)此,謝保平表示,“華西證券此前被罰主要是由于涉及保薦業(yè)務(wù),而其他證券公司不涉及保薦業(yè)務(wù),但并不能因此斷定華西證券在此次訴訟中擔(dān)責(zé)比例更大。此外,證券公司涉及的是非公開發(fā)行股票業(yè)務(wù),只有購買非公開發(fā)行股票的人才有資格要求證券公司承擔(dān)責(zé)任?!?/p>

  姚國文也表示,“法院判決是否承擔(dān)責(zé)任以及承擔(dān)責(zé)任比例,需要綜合各中介機(jī)構(gòu)虛假陳述行為對(duì)投資者損失的影響因素。由于這幾家中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)不完全相同,因此目前尚無法得出哪家券商需要承擔(dān)更多責(zé)任的結(jié)論?!?/p>

  因“雇主”金通靈財(cái)務(wù)造假,華西證券被暫停保薦資格6個(gè)月,2024年以來,華西證券保薦的6個(gè)項(xiàng)目中,有3家撤回申請(qǐng),對(duì)其保薦業(yè)務(wù)帶來的沖擊可想而知。你認(rèn)為,當(dāng)三家券商站上被告席后,各自將承擔(dān)什么責(zé)任?評(píng)論區(qū)聊聊吧。

標(biāo)簽: 華西 財(cái)務(wù)造假 被告席

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