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金融監(jiān)管總局印發(fā)《保險資產風險分類暫行辦法》

快訊 2024年11月29日 18:00 2 admin

  金融監(jiān)管總局,最新發(fā)布!

  來源:中國基金報

  中國基金報記者 憶山

  11月29日,國家金融監(jiān)督管理總局官網(wǎng)正式發(fā)布《保險資產風險分類暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)。

金融監(jiān)管總局印發(fā)《保險資產風險分類暫行辦法》

  為加強保險集團(控股)公司和保險公司的全面風險管理,真實反映資產質量。《辦法》主要完善了保險資產風險分類標準,對固收類資產采取五分法,對權益類和不動產類資產采取三分法,并明確了風險分類管理和監(jiān)督管理等內容。

  該《辦法》自2025年7月1日起施行?!吨袊1O(jiān)會關于試行〈保險資產風險五級分類指引〉的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2014〕82號)同時廢止。

  完善保險資產風險分類標準

  今年8月,國家金融監(jiān)督管理總局曾發(fā)布《保險資產風險分類辦法(征求意見稿)》。從正式印發(fā)的《辦法》來看,對保險資產風險分類標準進行了完善。

  《辦法》指出,保險公司應按照以下原則進行風險分類:

  (一)真實性原則。風險分類應真實、準確地反映保險資產風險水平。

 ?。ǘ┘皶r性原則。按照債務人、擔保人等相關方履約能力以及保險資產風險變化情況,及時、動態(tài)地調整分類結果。

 ?。ㄈ徤餍栽瓌t。風險分類應穿透識別保險資產,分類不確定的,應從低確定分類等級。

 ?。ㄋ模┆毩⑿栽瓌t。風險分類結果取決于在依法依規(guī)前提下的獨立判斷。

  對固收類資產采取五分法

  《辦法》對固定收益類資產按照風險程度分為五檔,分別為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類,后三類合稱不良資產。

  具體來看,正常類指債務人、擔保人等相關方能夠履行合同,沒有客觀證據(jù)表明本金、利息或收益不能按時足額償付。關注類指雖然存在一些可能對履行合同產生不利影響的因素,但債務人、擔保人等相關方目前有能力償付本金、利息或收益。次級類指債務人、擔保人等相關方無法足額償付本金、利息或收益,或資產已經(jīng)發(fā)生信用減值。

  可疑類指債務人、擔保人等相關方已經(jīng)無法足額償付本金、利息或收益,資產已發(fā)生顯著信用減值。損失類指在采取所有可能的措施后,只能收回極少部分資產,或損失全部資產。

  對權益類和不動產類資產采取三分法

  《辦法》對權益類和不動產類資產均按照風險程度分為三檔,即正常類、次級類、損失類,后兩類合稱不良資產。

  具體來看,正常類指資產價值波動處在正常范圍,沒有足夠理由懷疑資產會確定發(fā)生損失。次級類指由于市場風險等導致資產價值下降,即使采取措施,資產也將發(fā)生顯著損失。損失類指由于市場風險等導致資產價值大幅下降,在采取所有可能的措施后,資產將全部損失或只能收回少部分。

  《辦法》指出,?對股權金融產品的風險分類,應按照穿透原則,重點評估股權所指向企業(yè)的質量和風險狀況,同時考慮產品管理人情況、風險控制措施、投資權益保護機制、產品退出機制安排等因素,對產品進行風險分類。對于基礎資產為多個標的、難以穿透評估的,可按照預計損失率情況對產品進行風險分類。

  對不動產金融產品的風險分類,也應按照穿透原則,重點評估最終投向的不動產項目質量和風險狀況,同時考慮產品管理人情況、風險控制措施、投資權益保護機制、產品退出機制安排等因素,對產品進行風險分類。對于基礎資產為多個標的、難以穿透評估的,可按照預計損失率情況對產品進行風險分類。

  明確管理及監(jiān)督

  在風險分類管理上,《辦法》要求保險公司健全資產風險分類管理的治理結構,明確委托投資情形的,應由保險資產管理公司進行初評并由保險公司審批的機制。此外,補充了相關人員能力要求、分類頻次要求、分類結構向上調整的條件、審計要求等內容。

  《辦法》指出,保險公司可以根據(jù)實際情況完善分類制度,細化分類方法,但不得低于《辦法》提出的標準和要求,且與《辦法》的風險分類方法具有明確的對應和轉換關系。

  監(jiān)督管理方面,《辦法》提出,保險公司違反資產風險分類監(jiān)管要求的,國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構可以采取以下措施:

 ?。ㄒ唬┡c保險公司董事會、高級管理層進行審慎性會談。

 ?。ǘ┯“l(fā)監(jiān)管意見書,內容包括保險公司資產風險分類管理存在的問題、限期整改意見和擬采取的糾正措施等。

 ?。ㄈ┮蟊kU公司加強資產風險分類管理,制訂切實可行的整改計劃,并報監(jiān)管機構備案。

 ?。ㄋ模┴熈畋kU公司采取有效措施緩釋資產風險。

  《辦法》還指出,保險公司違反相關規(guī)定的,除前述監(jiān)管措施外,國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構還可依據(jù)《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī),采取監(jiān)管措施或實施行政處罰。

 

標簽: 印發(fā) 暫行 總局

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