9月20日，金融監(jiān)管總局正式修訂發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》（下稱《辦法》），《辦法》共有9章99條，自2024年11月1日起施行。

　　今年1月，金融監(jiān)管總局曾就《辦法》公開(kāi)征求意見(jiàn)。金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，各方反饋的大部分合理化意見(jiàn)建議均被采納，未采納意見(jiàn)主要集中在盲目降低監(jiān)管要求以及對(duì)法規(guī)條文未充分理解等方面。關(guān)于部分反饋意見(jiàn)提出的法規(guī)解釋說(shuō)明和實(shí)施過(guò)渡期安排等內(nèi)容，金融監(jiān)管總局將另行印發(fā)文件予以明確。

　　據(jù)了解，《辦法》主要從六方面進(jìn)行了修訂：一是修改完善主要出資人制度，二是強(qiáng)化業(yè)務(wù)分類監(jiān)管，三是加強(qiáng)公司治理監(jiān)管，四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，五是規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務(wù)，六是完善業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

　　“《辦法》修訂有利于進(jìn)一步加強(qiáng)金融租賃公司監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，完善機(jī)構(gòu)定位，優(yōu)化金融服務(wù)，大力支持企業(yè)設(shè)備更新改造，促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示。

　　金融監(jiān)管總局信息顯示，目前我國(guó)有70家金融租賃公司。今年7月，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《中國(guó)金融租賃行業(yè)發(fā)展報(bào)告（2024）》顯示，截至2023年末，金融租賃公司總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)4.18萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)10.49%；租賃資產(chǎn)余額3.97萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)9.27%；2023年，直接租賃業(yè)務(wù)投放2814.87億元，同比增長(zhǎng)63.39%，占租賃業(yè)務(wù)投放總額的16.42%，同比上升4.31個(gè)百分點(diǎn)。

　　近年來(lái)，金融監(jiān)管部門(mén)在公司治理、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理等方面出臺(tái)了一系列監(jiān)管制度法規(guī)，《辦法》結(jié)合金融租賃行業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)一步補(bǔ)充完善相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)與現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)銜接。

　　《辦法》第八條規(guī)定：金融租賃公司應(yīng)當(dāng)有一名符合第十條至第十三條規(guī)定的主要出資人，且其出資比例不低于擬設(shè)金融租賃公司全部股本的51%。金融租賃公司的主要出資人，包括在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國(guó)境外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的融資租賃公司，依法設(shè)立或授權(quán)的國(guó)有（金融）資本投資、運(yùn)營(yíng)公司以及金融監(jiān)管總局認(rèn)可的其他出資人。根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)持有金融股權(quán)的投資主體、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，法律法規(guī)另有規(guī)定的主體，以及投資人經(jīng)金融監(jiān)管總局批準(zhǔn)并購(gòu)重組高風(fēng)險(xiǎn)金融租賃公司，不受本條前款規(guī)定限制。

　　例如，第十條規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司主要出資人，除適用第九條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)條件：監(jiān)管評(píng)級(jí)良好；最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末總資產(chǎn)不低于5000億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；權(quán)益性投資余額原則上不得超過(guò)本行凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；具有有效的反洗錢(qián)和反恐怖融資措施；境外商業(yè)銀行所在國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與金融監(jiān)管總局建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；滿足所在國(guó)家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；金融監(jiān)管總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

　　對(duì)于為何提高金融租賃公司主要出資人最低持股比例要求，金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人解釋稱，主要考慮：一是從近年監(jiān)管實(shí)踐來(lái)看，提升主要出資人持股比例有利于壓實(shí)股東責(zé)任，更好發(fā)揮股東資源優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)股東積極發(fā)揮支持作用；二是有利于提高決策效率，避免由于股權(quán)過(guò)度分散導(dǎo)致公司治理失效失衡等問(wèn)題；三是有利于明確金融機(jī)構(gòu)的大股東和實(shí)際控制人，防范股東通過(guò)代持、隱瞞一致行動(dòng)關(guān)系等方式規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操控甚至掏空金融租賃公司等問(wèn)題。

　　“同時(shí)，為避免出現(xiàn)大股東違規(guī)干預(yù)金融租賃公司經(jīng)營(yíng)管理等問(wèn)題，《辦法》專門(mén)增加了公司治理、股東義務(wù)、關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，形成金融租賃公司內(nèi)部和外部的有效制約和良性互動(dòng)?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示。

　　《辦法》對(duì)金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，更加專注主責(zé)主業(yè)。

　　一方面，區(qū)分基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)?？紤]到“固定收益類投資業(yè)務(wù)”“提供融資租賃相關(guān)咨詢服務(wù)”對(duì)金融租賃公司專業(yè)性要求更高，將兩項(xiàng)業(yè)務(wù)由基礎(chǔ)業(yè)務(wù)調(diào)整到專項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　第二十九條規(guī)定，符合條件的金融租賃公司可以向金融監(jiān)管總局及其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)相關(guān)本外幣業(yè)務(wù)：在境內(nèi)設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)；在境外設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)；向?qū)I(yè)子公司、項(xiàng)目公司發(fā)放股東借款，為專業(yè)子公司、項(xiàng)目公司提供融資擔(dān)保、履約擔(dān)保；固定收益類投資業(yè)務(wù)；資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)；從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易；提供融資租賃相關(guān)咨詢服務(wù)；經(jīng)金融監(jiān)管總局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　另一方面，對(duì)境外業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理。在專項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍中，進(jìn)一步細(xì)化金融租賃公司設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)專項(xiàng)業(yè)務(wù)資質(zhì)，區(qū)分為境內(nèi)業(yè)務(wù)和境外業(yè)務(wù)兩項(xiàng)，要求金融租賃公司從事境外融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以項(xiàng)目公司形式開(kāi)展。同時(shí)，考慮到飛機(jī)、船舶等租賃物單體價(jià)值較大、對(duì)出租人專業(yè)能力要求較高，從事此類境外業(yè)務(wù)需通過(guò)設(shè)立專業(yè)子公司方式進(jìn)行。對(duì)于以其他設(shè)備資產(chǎn)為租賃物的境外業(yè)務(wù)，符合條件的金融租賃公司可在申請(qǐng)獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)后，在境內(nèi)或境外設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展此類業(yè)務(wù)。

　　上述銀行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告顯示，2023年，金融租賃公司總機(jī)隊(duì)規(guī)模達(dá)1873架，占中國(guó)租賃機(jī)隊(duì)總規(guī)模的近80%，在當(dāng)年新增航空租賃業(yè)務(wù)中，境外業(yè)務(wù)占比達(dá)58%；金融租賃公司船舶總量達(dá)2047艘，共計(jì)1.2億總噸，在中國(guó)租賃船隊(duì)中占比78.8%；當(dāng)年新增的租賃船舶165艘中，非中國(guó)旗船舶占86%，助力中國(guó)船廠新船交付全球占比首次超過(guò)50%。

　　在子公司設(shè)立方面，目前已有不少工銀金融租賃獲批設(shè)立專業(yè)子公司。今年7月，工銀金融租賃獲批在香港設(shè)立工銀航運(yùn)金融租賃有限公司；今年3月，民生金融租賃獲批在香港設(shè)立民生航空航運(yùn)金融租賃有限公司；去年1月，建信金融租賃獲批在香港設(shè)立建信航運(yùn)航空金融租賃有限公司。

　　日前，金融監(jiān)管總局還發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)金融租賃公司業(yè)務(wù)發(fā)展鼓勵(lì)清單、負(fù)面清單和項(xiàng)目公司業(yè)務(wù)正面清單的通知》，引導(dǎo)金融租賃公司聚焦主責(zé)主業(yè)，堅(jiān)持“有所為、有所不為”原則，更好發(fā)揮特色化功能，提供專業(yè)化金融服務(wù)。

　　同時(shí)，《辦法》還對(duì)金融租賃公司的監(jiān)管指標(biāo)做了一些修改：

　　一是新增杠桿率及財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)指標(biāo)。金融租賃公司作為不吸收公眾存款的非銀行金融機(jī)構(gòu)，為避免其盲目擴(kuò)張，《辦法》新增杠桿率、財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)等監(jiān)管指標(biāo)。其中，杠桿率指標(biāo)不得低于6%，財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)指標(biāo)不得超過(guò)10倍。

　　二是優(yōu)化撥備覆蓋率和同業(yè)拆借比例監(jiān)管指標(biāo)。按照逆周期監(jiān)管的思路，將撥備覆蓋率由不低于150%下調(diào)為不低于100%，在確保損失準(zhǔn)備能夠有效覆蓋預(yù)期信用損失的基礎(chǔ)上，支持金融租賃公司加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持力度。將同業(yè)拆借比例規(guī)范范圍由同業(yè)拆入業(yè)務(wù)擴(kuò)展到同業(yè)拆入和同業(yè)拆出業(yè)務(wù)。

　　三是新增租賃應(yīng)收款撥備率、流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率等指標(biāo)，進(jìn)一步完善監(jiān)管指標(biāo)體系。對(duì)于流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率具體指標(biāo)計(jì)算方式和指標(biāo)值，金融監(jiān)管總局將結(jié)合行業(yè)實(shí)際，另行研究確定。