保險集團并表監(jiān)管新規(guī)落地 防范風險集中、風險傳染與隱匿
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南方財經全媒體記者 林漢垚 北京報道
為加強保險集團并表監(jiān)管，維護保險集團穩(wěn)健運行，有效防范金融風險，金融監(jiān)管總局對原保監(jiān)會《保險集團并表監(jiān)管指引》（下稱“《指引》”）進行修訂，并于4月11日印發(fā)《保險集團并表監(jiān)督管理辦法》（下稱“《辦法》”）。
《辦法》共有5章49條，相較《指引》的7章75條篇幅更加精簡，包括總則、并表管理范圍、并表管理內容、并表監(jiān)督管理和附則。
金融監(jiān)管總局有關司局負責人表示，《辦法》針對保險集團具有組織層級多、治理復雜、業(yè)態(tài)形式豐富、風險傳染性高的特點，完善并表監(jiān)管制度，全面加強監(jiān)管，防范風險跨區(qū)域、跨市場、跨境傳遞共振。
并表監(jiān)管再升級
據了解，并表監(jiān)管是指在單一法人監(jiān)管的基礎上，對保險集團的資本、財務以及風險進行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識別、計量、監(jiān)控和評估保險集團的總體風險狀況。其實質是對于集團內各成員的合并監(jiān)管，是對以股權關系為基礎的集團體系的統一監(jiān)管和風險評估。
原保監(jiān)會《指引》出臺于2014年12月，當時我國共有中國人保、中國平安、中國太平等10家保險集團公司，業(yè)務規(guī)模和總資產占行業(yè)近70%，居于行業(yè)主導地位。
經過十多年發(fā)展，目前，我國共有13家保險集團公司，包括中國人保、中國人壽、中國太平、中國再保、中國平安、中國太保、中華聯合保險、陽光保險、華泰保險、富德控股、泰康保險、大家保險、安聯控股。
上述負責人表示，近年來保險集團多元化發(fā)展，經營范圍不斷拓展，結構層次逐漸增多，內部交易和風險關聯傳染問題日益復雜。保險集團公司自身發(fā)展水平和外部環(huán)境發(fā)生了很大變化，有必要對《指引》進行修訂。
他指出，《辦法》修訂的重點是堅持聚焦主業(yè)，完善并表標準，要求保險集團聚焦主業(yè)，簡化股權層級，防止無序擴張；遵循實質重于形式原則，以控制為基礎，兼顧風險相關性，確定并表管理范圍。
有效識別保險集團總體風險狀況
面對保險集團最新發(fā)展情況，《辦法》首先明確了立法目的、適用范圍和并表定義，要求保險集團公司對成員公司的公司治理、資本、財務、風險等進行全面持續(xù)的管控，有效識別、計量、監(jiān)測和控制保險集團總體風險狀況。
其次，還明確了并表管理總體原則，強調以控制為基礎，兼顧風險相關性，將所有成員公司的各類業(yè)務納入并表管理范圍。同時，監(jiān)管部門可視具體情況，要求保險集團公司調整并表管理范圍。
同時，上述負責人表示，考慮到與《保險集團公司監(jiān)督管理辦法》的銜接和互補性，本次修訂從公司治理、全面風險管理、集中度風險管理、內部交易管理、風險隔離五個方面對于并表管理內容進行明確。
此外，對于并表監(jiān)督管理，《辦法》第四章明確了并表管理報告、信息披露、現場檢查和監(jiān)管措施等規(guī)定。要求加強內部治理約束，規(guī)定保險集團公司應定期評估成員公司情況。強化審計監(jiān)督，要求保險集團公司至少每兩年對并表管理的合規(guī)性、有效性進行一次內部審計，并向董事會報告。
上述負責人表示，金融監(jiān)管總局經過廣泛深入調研，結合監(jiān)管實際，從風險管理、內部交易管理、風險隔離等方面豐富完善并表監(jiān)管規(guī)則，對保險集團風險并表管控能力提出更加明確的監(jiān)管要求。
加強限額管理 避免過度集中造成風險隱患
在公司治理方面，本次修訂加強了保險集團并表管理的內部治理約束，明確集團董事會、高管層及有關部門、成員公司的并表管理責任。
保險集團公司董事會承擔并表管理的最終責任，依據監(jiān)管規(guī)定確定自身并表管理范圍。要求建立清晰的并表管理責任體系，厘清集團公司和子公司之間的責任；指定牽頭部門，明確各職能部門并表管理職責，確保對成員公司管理的有效性和適當性。
同時，《辦法》堅持風險監(jiān)管導向，加強重點風險防范，要求保險集團強化全面風險管理，重點防范集團特有的風險集中、風險傳染與隱匿。要求保險集團公司統籌制定集團風險管理制度和流程、整體風險偏好和風險限額，督促成員公司在資本和投資管理、資產負債匹配、流動性風險等關鍵環(huán)節(jié)落實監(jiān)管要求。
在集中度風險與內部交易管理方面，本次修訂要求保險集團建立健全了集中度風險指標體系，加強內部交易管理，建立內部交易監(jiān)測、報告和審查制度，界定并審查重大內部交易，防范利益輸送、監(jiān)管套利、風險傳染等。要求加強限額管理，避免過度集中造成的風險隱患。同時，要求規(guī)范集團內部交易行為，降低復雜程度，重點防范利益輸送、監(jiān)管套利、風險傳染。明確了內部交易的禁止性規(guī)定。
在風險隔離方面，《辦法》要求建立健全審慎的隔離機制，有效防范風險傳染。
具體體現在建立健全了風險隔離機制，涵蓋人員、業(yè)務、信息、資金等方面，防止風險傳染和蔓延。強調不得通過非保險子公司進行股權隱匿、風險轉移和監(jiān)管套利，及時清理空殼公司。建立健全涵蓋各成員公司、各類風險的監(jiān)測評估體系，定期開展風險評估，制定有效應對方案。加強資產負債聯動管理，防止資本重復計算，減少過度杠桿的風險。
上述負責人表示，下一步，金融監(jiān)管總局將扎實推進《辦法》落地實施，促進行業(yè)高質量發(fā)展。
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